Договор гпх в 1с. Принимаем на работу по договору гпх

Отправить эту статью на мою почту

В данной статье рассмотрим, как оформить договор ГПХ в 1С. Договоры такого типа используются в случае проведения подрядных или разовых работ. Организация также обязана в этом случае перечислять страховые взносы.

Расчеты по договорам ГПХ требуется отражать на счете 76 “Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами”. Специальных операций для оформления таких договоров в не предусмотрено, поэтому для оформления таких операций потребуется ручное заполнение, чтобы корректно отразить выплаты НДФЛ, начислить страховые взносы.

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.

Рассмотрим такой пример. Организации ООО "Торговый дом "Комплексный" нужно оформить договор ГПХ в 1С с физ. лицом Николаем Николаевичем Петровым, который оказал услуги по ремонту нашей организации на сумму 10 тысяч рублей в рамках договора.

Первым делом добавим гр-на Петрова Н.Н в информационную базу. Для этого переходим в раздел “Справочники” и выбираем пункт “Физические лица”. Также в данный справочник есть возможность перейти из раздела “Зарплата и кадры”.

В справочнике создадим новую группу и назовем ее “По договорам ГПХ”. И уже в ней добавим физ. лицо – Петрова Н. Н. В данную группу в последующем можно будет добавлять других физ. лиц, чтобы они не смешивались с сотрудниками организаций.

Далее переходим к формированию документа “Операция”. Выбираем раздел “Операции” и в нем пункт “Операции, введенные вручную”. Создаем новый документ по соответствующей кнопке и заполним проводками, предварительно указав организацию и содержание при необходимости в шапке документа.

Первая проводка будет отражать начисленное вознаграждение по договору. В данном примере по дебету отнесем на 25 счет “Общепроизводственные расходы ”. В иных случаях, возможно указывать 20, 23 или 26 счет. Вторая проводка это НДФЛ. Третья и четвертая проводки взносы в ПФР и ФФОМС. После заполнения записываем документ.

Заполняем документ, указав в шапке ООО "Торговый дом "Комплексный" и сотрудника Петрова Н.Н. Заполняем поля на первой закладке. Также требуется указать код вычета.

После переходим на четвертую закладку с удержаниями и заполняем необходимые колонки.

Проводим документ. Далее требуется ввести документ, отражающий начисление страховых взносов. В том же разделе выберем пункт “Операции учета взносов”. Аналогично предыдущему документу заполняем шапку, дополнительно заполняем месяц расчетного периода. На закладке “Исчислено взносов” указываем сумму взносов в ПФР и ФФОМС.

В последние годы у наших клиентов все чаще возникают вопросы с правильным оформлением в программах 1С договоров гражданско-правового характера и поэтому мы решили написать на эту тему небольшую статью.
Сразу же хочу обратить ваше внимание, что автоматическое начисление и выплата вознаграждения по договорам ГПХ в программе 1С:Бухгалтерия 8 НЕ предусмотрены.

Не надо требовать от этой программы всего. Это прекрасный инструмент для ведения бухгалтерского и налогового учета, а для полноценного учета заработной платы с различными графиками работы, ставками, премиями, договорами и т.д. необходимо приобрести программу 1С:Зарплата и управление персоналом 8.
Итак, в статье мы будем рассматривать выплаты по договору ГПХ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8, редакция 3.1.
Прежде всего проверим, настроена ли у нас в программе возможность регистрации договоров ГПХ. Для этого в разделе Настройка перейдем к настройкам расчета зарплаты:

В открывшемся окне устанавливаем соответствующий флажок:

Исполнитель работ по договору ГПХ обязательно должен быть внесен в справочник Сотрудники . Если исполнитель не работает в нашей организации, то тогда сотрудника надо создать: в разделе Кадры открываем список Сотрудники и нажимаем на кнопку Создать :

Создаем нового сотрудника, заполняем все необходимые данные.
Теперь нам надо зарегистрировать договор ГПХ в программе. Сделать это можно двумя способами. Первый, прямо из карточки сотрудника по кнопке Оформить документы:

Второй способ – в разделе Зарплата открываем список договоров:

И создаем новый договор ГПХ:

Преимущество первого способа перед вторым только в том, что при создании договора из карточки сотрудника в форму договора автоматически будет подставлена организация и сотрудник. Сначала заполняем шапку документа: организацию, сотрудника, даты начала и окончания договора, дату документа, счет, на который в бухгалтерском учете будут отражаться расходы по данному договору и подразделение, на которое будут отражаться эти расходы:

А теперь переходим к заполнению условий договора. Как видим, в программе предусмотрена возможность установить три разных способа оплаты по договору ГПХ. Давайте подробно рассмотрим работу документа для каждого из этих вариантов.

После того, как документ заполнен и записан, можно сформировать печатные формы договора и акта приема-передачи выполненных работ (услуг), которые доступна по кнопке Печать :

Начисление по договору ГПХ можно сделать двумя способами. С помощью документа . В нашем примере расчет будет автоматически произведен при начислении зарплаты за Декабрь 2017, так как дата окончания договора 31.12.17:

Этим же документов автоматически будет исчислен НДФЛ:

и начислены страховые взносы:

Если же начислить вознаграждение по договору ГПХ нужно в межрасчетный период, то можно воспользоваться специальным документом Начисление по договорам (в т.ч. авторским) в разделе Зарплата

Создаем новый документ, заполняем месяц, организацию и дату документа и нажимаем на кнопку Заполнить . Программа автоматически рассчитает начисления по договорам и НДФЛ. Обратите внимание, этим документом страховые взносы не начисляются. При этом способе начисления взносы будут начислены отдельно от начисления по договору документом за декабрь.

2) Рассмотрим теперь второй способ начисления По актам выполненных работ:

В этом случае нам становится доступна вторая закладка этого документа, на которой необходимо регистрировать акты выполненных работ. Обратите внимание, при таком способе оплаты мы не указываем здесь сумму подтвержденных расходов. Эти сведения будут заполняться ежемесячно при оформлении акта выполненных работ.
Автоматически акт можно создать на основании договора, воспользовавшись кнопкой Создать на основании или на закладке Акты выполненных работ по кнопке Заполнить :

При оформлении акта выполненных работ внимательно заполняем все реквизиты этого документа. Например, в нашем случае работа не была выполнена даже на половину. Указываем сумму по акту и подтвержденный документально вычет:

Далее, начисление по договору возможно теми же двумя способами, что и в первом случае. Давайте рассчитаем зарплату за ноябрь. Согласно созданному акту программа автоматически рассчитала вознаграждение за ноябрь, а также рассчитала НДФЛ и страховые взносы:

Список всех актов выполненных работ можно увидеть в документе Договор :

А также в списке документов Договоры , в разделе Зарплата :

3) Ну и еще одна возможность оплаты по договору ГПХ, это оплата В конце месяца с ежемесячными авансовыми платежами:

Как же в этом случае работает программа? Так вот, при таком способе оплаты программа будет ежемесячно без актов выполненных работ начислять авансовые платежи любым из двух документов: или , в размере, указанном в договоре:

Обратите внимание, что если вы в условиях договора сразу проставили сумму вычета, то программа автоматически подставит его при начислении авансового платежа. И будет применять этот вычет ежемесячно! Поэтому, либо убирайте в начислении авансовых платежей сумму вычета "ручками", либо не заполняйте ее в условиях договора.
Программа также рассчитает и удержит ежемесячно НДФЛ:

И начислит страховые взносы:

А в месяце, в котором договор ГПХ заканчивается, автоматически будет начислена оставшаяся по договору сумма (за вычетом всех авансовых платежей):

И это все, что я хотела вам рассказать о том, как работать с договорами ГПХ в 1С:ЗУП 8. Напомню, что в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 предыдущей редакции был только один вариант оплаты - в конце срока договора. То есть и здесь разработчики учли пожелания пользователей и предусмотрели несколько способов начисления вознаграждения по договору ГПХ.
Подписывайтесь на наши рассылки и будьте всегда в курсе наших новостей.
Ваш консультант, Буданова Виктория.

Для того, чтобы вести учет договоров ГПХ в программе, необходимо в разделе Настройки, Расчет зарплаты -установить флаг Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера.

После чего в разделе Зарплата появится журнал документов Договоры, в т.ч.авторские.

При создании документа Договор (работы, услуги) программа позволяет выбрать способ оплаты:

однократно в конце срока;

по актам выполненных работ;

• в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами.

Сотрудника можно выбрать из списка Сотрудники, либо создать.

Если сотрудник уже работает по трудовому договору или работал ранее, можно по ссылке Показать все -при выборе сотрудника снять флаг Договорник и выбрать из полного списка сотрудников.

В любом случае, необходимо, чтобы и для трудового договора, и для договора ГПХ было указано одно и то же физ.лицо.

Это позволит избежать дублирования физ.лиц в отчетности 2-НДФЛ, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и необходимости исправлять отчетность вручную.

В документе также можно заполнить поле Счет, субконто, -либо оставить его пустым. Тогда счет Дт будет выбираться тот, который указан для организации по умолчанию.

Если договором предусмотрено страхование от несчастных случаев, следует установить флаг Подлежит страхованию от несчастных случаев.

Во всех месяцах с даты начала по дату окончания договора указанный в документе сотрудник попадает в отчет СЗВ-М, даже если в этих месяцах он не выполнял работ по договору и не было выплат.

В годовой отчет СЗВ-СТАЖ по этому сотруднику попадут даты начала и окончания именно из документа Договор(работы, услуги).

Если выбран способ оплаты-по актам выполненных работ, то суммы сотруднику будут начислены только после ввода документа Акт выполненных работ.

Документ можно создать по кнопке Создать на основании -или перейдя во вкладку Акты выполненных работ.

После того, как созданы Акты выполненных работ, суммы актов за месяц попадут во вкладку Договоры документа Начисление зарплаты и взносов за этот месяц по кнопке Заполнить.

Если в договоре указан один из способов:

однократно в конце срока;

в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами,

то точно так же во вкладку Договоры месяца окончания договора или всех месяцев ежемесячных авансовых платежей попадут суммы, указанные в договоре.

Если оплата по договорам ГПХ производится отдельно, в межрасчетный период, то в программе предусмотрен более удобный способ расчета,-документ Начисление по договорам (в т.ч. авторским).

Необходимо для каждой даты выплаты создать отдельный документ.

По кнопке Заполнить в документ подбираются все акты, все авансовые платежи по договорам, все суммы по окончательному расчету по договору в текущем месяце.

Дата выплаты устанавливается равной датам актов (для сумм по актам) и дате документа для авансовых выплат и окончательному расчету.

Строки с датой выплаты иной, чем дата документа, необходимо удалить правой кнопкой мыши-Удалить.

После проведения документа можно нажать кнопку Выплатить,-и программа создаст ведомости (в банк, в кассу, на счета -как установлено для сотрудника) с операцией Начисление по договорам.

Можно необходимую ведомость создать самостоятельно, выбрав операцию Начисление по договорам. Программа потребует указать один или несколько документов Начисление по договорам, по которым необходимо произвести выплату.

Документ Начисление по договорам не производит расчет взносов.

Такой расчет производит документ Начисление зарплаты и взносов в конце месяца.

Т.е. документы Начисления по договорам должны быть раньше общего документа Начисление зарплаты и взносов.

Проводки по договорам ГПХ.

По кнопке Заполнить в документ Отражение зарплаты в учете суммы по договорам ГПХ попадают с операцией Договор (работы, услуги) и во вкладку НДФЛ с операцией НДФЛ.

После синхронизации с программой Бухгалтерия предприятия эти операции сформируют проводки по 70 счету.

Чтобы в программе Бухгалтерия сформировать проводки по счету 76.10, необходимо вручную:

на вкладке Начисления исправить операцию на Доходы контрагентов;

а вкладке НДФЛ исправить операцию на НДФЛ с доходов контрагентов.

Порядок расчета по договорам таков:

Документ Договор (работы, услуги);

Если оплата по актам, то создать документы Акт выполненных работы, в них дата выплаты;

На каждую дату выплаты -создать документ Начисления по договорам с датой=дате выплаты.В него по кнопке Заполнить попадут имеющиеся акты и выплаты текущего месяца.

Из документа нажать Выплатить,-создадутся ведомости;

Начисление зарплаты и взносов-заполнить. Расчет взносов;

Если выплата в общую дату зарплаты по организации, то вместо п.п.3-5, документ Начисление зарплаты и взносов,-суммы попадают во вкладку Договоры;

При необходимости счета 76.10 -в документе Отражение зарплаты в учете исправить

Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП? Ниже небольшая, последовательная инструкция:

Прием на работу

Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники организаций. Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник. При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)

укажите условия договора и способ отражения в бухучете.

При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.

Если вы не используете помощник приема на работу, тогда это выглядит так:

Регистрация договора подряда с сотрудником в программе

Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Меню Расчет зарплаты по организациям - Плановые начисления - Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Нажмите на кнопку Добавить:

• В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом
• Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.
• В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.
• В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.
• В разделе Условия договора в поле Сроки, с... по... укажите сроки действия договора, в нашем примере с 01.06.2012 по 30.06.2012.
• В поле Начисление указывается вид расчета, с помощью которого будет начисляться оплата по договору подряда. По умолчанию предлагается начислять оплату по договору предопределенным видом расчета Оплата по договорам подряда. Вид расчета выбирается из плана видов расчета Дополнительные начисления организаций.

Настройками предопределенного вида расчета Оплата по договору подряда предусмотрено, что начисление оплаты по договору подряда:

облагается НДФЛ, для целей налогообложения учитывается по коду 2010;

учитывается в расходах для целей налогового учета в составе расходов на оплату труда по п. 21 ст. 255 НК РФ.

облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и не облагается взносами в ФСС;

В поле Оплата выберите порядок оплаты по договору подряда Однократно в конце срока или Ежемесячно. В нашем примере, оплата по договору подряда происходит однократно в конце срока.

В разделе Прочее в поле Учет укажите способ отражения договора подряда в регламентированном учете, в нашем примере, дебет счета 25 и кредит счета 70.

В поле Код вычета укажите код вычета по НДФЛ в соответствии с видом договора. В нашем примере предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ по коду 403, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору подряда.

В поле Ответственный заполняется по умолчанию - значение из настроек текущего пользователя.

Для сохранения нажмите на кнопку ОК.

Данный документ назначает сотруднику начисление оплаты по договору подряда в плановом порядке.

После оформления документа и сохранения его можно распечатать примерную форму договора подряда на выполнение работ для оформления договора в письменной форме.

Начисление оплаты по договору подряда

Расчет и начисление оплаты по договору подряда выполняется документом Начисление зарплаты работникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям - Начисление зарплаты сотрудникам )

Для заполнения документа Начисление зарплаты работникам организаций используйте кнопку Заполнить .

Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать - Рассчитать (полный расчет).

Результаты расчета сумм по договору подряда показываются на закладке Договоры (подряда). В поле Сумма вычета необходимо ввести вручную сумму профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору, в нашем примере, 2 000 руб.

Расчет суммы налога (НДФЛ) с учетом вычета производится при расчете документа. Результат расчета НДФЛ отражается на закладке НДФЛ документа. Сумма исчисленного налога составляет (15 000 руб. - 2 000 руб.) * 13% = 1 690 руб.

Отражение суммы оплаты по договору подряда в бухгалтерском и налоговом учете производится документом Отражение зарплаты в регл.учете (меню Расчет зарплаты по организациям - Учет зарплаты - Отражение зарплаты в регл.учете ). При этом формируется проводка по дебету счета 25 и кредиту счета 70, как это ранее было установлено в документе Договор на выполнение работ с физ.лицом